Tipp
Beachten Sie, dass Vorsorgevermögen nach dem Bezug der Vermögenssteuer und die Erträge daraus der Einkommenssteuer unterliegen. Daher ist ein möglichst später Bezug zu empfehlen.
Darauf sollten Sie achten
Vorsorgevermögen sind gebundene Vermögen und können nicht frei eingesetzt werden. Sie dienen grundsätzlich der Altersvorsorge und können beispielsweise nicht für Ausbildungskosten der Kinder oder für den Erwerb einer Ferienwohnung verwendet werden.
Beträge, welche in die Pensionskasse eingebracht werden, unterstehen dem jeweiligen Pensionskassenreglement. Mögliche negativen Auswirkungen, beispielsweise keine höheren Vorsorgeleistungen bei Invalidität, müssen im Vorfeld geprüft werden. Freiwillige Einkäufe werden in der Regel den überobligatorischen Leistungen zugeordnet, was zur Folge hat, dass die Zinssätze und Umwandlungssätze tiefer ausfallen können.
Arbeitnehmer haben in der Regel keinen Einfluss auf die Anlagestrategie der Vorsorgestiftungen. Die Pensionskassen sind aufgrund der gesetzlichen Restriktionen beschränkt bei der Zusammenstellung des Portfolios. Das kann sich auf die Rendite auswirken.
Nützliche Tipps
- Informieren Sie sich vor Einkäufen über den Deckungsgrad und das Reglement Ihrer Pensionskasse, damit die eingezahlten Beträge optimal für die eigene Altersvorsorge verwendet werden können. Beachten Sie, dass es Unterschiede geben kann, was mit dem Kapital bei Invalidität oder Tod passiert.
- Falls Sie Vorbezüge zum Beispiel im Rahmen der Wohneigentumsförderung getätigt haben, müssen Sie diese zuerst vollständig zurückzahlen, bevor Sie zusätzliche Einkäufe vornehmen können.
- Nach Einkäufen in die Pensionskasse gilt vor dem nächsten Kapitalbezug eine Sperrfrist von drei Jahren. Ansonsten wird der beim Einkauf erfolgte steuerliche Abzug nicht gewährt.
Planung der Strategie für Einkäufe und Bezüge
Eine ideale Strategie berücksichtigt neben der persönlichen Lebenssituation die Staffelung der Einkäufe in die Pensionskasse und die Bezüge vor und zum Pensionierungszeitpunkt. Lassen Sie sich von unseren Expertinnen und Experten für Finanzplanung beraten.